Question 1

Devo iscrivere la mia impresa nel registro di commercio?

Accepted Answer

Le società di capitali (Sagl, SA) nascono solo con l'iscrizione nel registro di commercio – senza iscrizione non esistono giuridicamente. Le ditte individuali sono tenute a iscriversi solo a partire da CHF 100'000 di fatturato annuo, sotto tale soglia l'iscrizione è facoltativa. Un'iscrizione volontaria appare comunque più professionale verso banche e partner commerciali.

Question 2

Quanto dura una costituzione?

Accepted Answer

Una ditta individuale senza iscrizione nel RC è di fatto operativa lo stesso giorno. Con iscrizione nel RC, calcola 1–2 settimane. Una Sagl o una SA richiede tipicamente 2–4 settimane per l'appuntamento notarile, il versamento del capitale, l'esame del RC e la pubblicazione sul FUSC.

Question 3

La costituzione di una Sagl o SA richiede un notaio?

Accepted Answer

Sì. Sagl e SA nascono obbligatoriamente tramite atto pubblico. Il notaio autentica lo statuto, la dichiarazione Stampa e la conferma di versamento del capitale. Solo con questo atto notarile l'ufficio del RC può procedere all'iscrizione.

Question 4

Posso costituire un'impresa in Svizzera da straniero/a?

Accepted Answer

Sì, ma è necessaria almeno una persona con diritto di firma domiciliata in Svizzera (per la SA: almeno un membro del consiglio d'amministrazione, per la Sagl: almeno un gerente). I cittadini UE/AELS hanno maggiore facilità dal punto di vista del permesso di soggiorno rispetto ai cittadini di Stati terzi.

Question 5

Posso costituire più imprese contemporaneamente?

Accepted Answer

Sì. Non c'è alcun limite massimo. Ogni impresa è giuridicamente autonoma, con propria contabilità, dichiarazione d'imposta ed eventualmente numero IVA. Presta attenzione a fatturazioni chiare tra le società per evitare distribuzioni occulte di utili.

Question 6

Quanto capitale mi serve davvero?

Accepted Answer

Per legge: Sagl CHF 20'000 (interamente versato), SA CHF 100'000 (almeno CHF 50'000 versati). Dal punto di vista gestionale servono inoltre liquidità per 6–12 mesi di attività, prima che l'impresa si autofinanzi – di norma ben più del minimo legale.

Question 7

Posso conferire beni in natura invece di contanti?

Accepted Answer

Sì. Macchinari, veicoli, proprietà intellettuale o una ditta individuale esistente possono essere conferiti come apporto in natura. Servono un contratto di conferimento, una relazione sulla costituzione e un attestato di verifica di un revisore abilitato – ciò allunga la procedura.

Question 8

Quanto costa complessivamente una costituzione?

Accepted Answer

Ordine di grandezza 2026 per una Sagl standard: notaio CHF 600–1'500, tassa RC CHF 600, autenticazioni CHF 100–300, eventuale consulenza/piattaforma CHF 0–2'000. Calcola complessivamente CHF 1'500–4'000 – più il capitale sociale, che resta comunque all'impresa.

Question 9

Cos'è un conto di deposito del capitale?

Accepted Answer

Un conto bloccato presso una banca svizzera sul quale viene versato il capitale di fondazione prima dell'atto pubblico. La banca rilascia una conferma di versamento indispensabile al notaio. Dopo l'iscrizione nel RC, il conto viene trasformato in un normale conto aziendale.

Question 10

Da quando sono soggetto/a all'IVA?

Accepted Answer

A partire da CHF 100'000 di fatturato annuo mondiale da prestazioni imponibili. È determinante il fatturato degli ultimi 12 mesi. In caso di superamento, devi annunciarti entro 30 giorni all'Amministrazione federale delle contribuzioni. Sotto tale soglia è possibile l'assoggettamento volontario (utile con imposta precedente elevata).

Question 11

Con una Sagl sono tassato/a due volte?

Accepted Answer

Formalmente sì: la Sagl paga l'imposta sull'utile (circa 12–21%, a seconda del cantone), tu paghi l'imposta sul reddito sui dividendi. L'imposizione parziale (Confederazione: 70%, cantoni variabili) attenua il carico per partecipazioni dal 10%. I soli salari non conoscono doppia imposizione – solo AVS e imposta sul reddito.

Question 12

Come vengono tassati i dividendi della mia Sagl?

Accepted Answer

I dividendi sono reddito. Per una partecipazione qualificata (≥ 10%) si applica l'imposizione parziale: imposta federale sul 70% del dividendo, cantoni tra il 50–70%. L'imposta preventiva del 35% viene trattenuta direttamente e può essere recuperata con una dichiarazione corretta.

Question 13

Cosa posso dedurre fiscalmente come indipendente?

Accepted Answer

Tutte le spese giustificate dall'attività: quota home office, veicolo aziendale o forfait chilometrico, formazione continua, letteratura specialistica, pasti fuori sede, contributi ad associazioni di categoria, pilastro 3a, contributi facoltativi alla previdenza professionale. Conserva i documenti per 10 anni.

Question 14

Devo versare contributi alla previdenza professionale (LPP) come indipendente?

Accepted Answer

No, il secondo pilastro è facoltativo per gli indipendenti. Affiliazione possibile tramite la cassa pensioni dell'associazione di categoria o l'istituto collettore LPP. Chi lavora senza cassa pensioni può in cambio versare fino al 20% del reddito netto (max. CHF 36'288 nel 2026) nel pilastro 3a.

Question 15

Come dimostro all'AVS di essere indipendente?

Accepted Answer

La cassa di compensazione riconosce l'indipendenza se: (1) agisci in nome proprio e per proprio conto, (2) sopporti il rischio imprenditoriale, (3) hai più committenti, (4) usi una propria infrastruttura. Presenta contratti, fatture e giustificativi. Un solo cliente di norma non basta.

Question 16

L'assicurazione d'indennità giornaliera in caso di malattia è obbligatoria?

Accepted Answer

No. Per indipendenti e dipendenti l'assicurazione d'indennità giornaliera di malattia è giuridicamente facoltativa – ma fortemente raccomandata. Senza di essa, in caso di malattia prolungata non hai alcuna compensazione del reddito. Come dipendente della tua Sagl puoi dedurre il premio come spesa aziendale.

Question 17

Devo essere assicurato/a contro gli infortuni (LAINF) come ditta individuale?

Accepted Answer

No, l'assicurazione infortuni obbligatoria (LAINF) vale solo per i dipendenti. Gli indipendenti sono coperti contro gli infortuni tramite l'assicurazione malattia obbligatoria (LAMal) (attiva il complemento!) oppure stipulano volontariamente una polizza LAINF.

Question 18

Ho bisogno di un ufficio di revisione?

Accepted Answer

Sagl e SA sono di norma soggette alla revisione limitata. L'opting-out è possibile se (a) in media annua non superano 10 posti a tempo pieno e (b) tutti i soci acconsentono. Le grandi imprese (2 dei 3 criteri: totale di bilancio CHF 20 mio, fatturato CHF 40 mio, 250 FTE) sono soggette alla revisione ordinaria – senza possibilità di opt-out.

Question 19

Quando devo tenere una contabilità in partita doppia?

Accepted Answer

A partire da CHF 500'000 di fatturato annuo. Sotto tale soglia basta la contabilità semplificata con entrate, uscite e situazione patrimoniale. Le società di capitali tengono sempre una contabilità in partita doppia, indipendentemente dal fatturato.

Question 20

Per quanto tempo devo conservare i giustificativi?

Accepted Answer

10 anni – per libri contabili, conti annuali, documenti giustificativi e corrispondenza rilevante. La conservazione elettronica è ammessa se sono garantite integrità e leggibilità (art. 958f CO, OCCP).

Question 21

Cosa succede se la mia Sagl subisce perdite?

Accepted Answer

Le perdite possono essere compensate con gli utili futuri per 7 anni. In caso di perdita di capitale (capitale proprio < 50% del capitale azionario più le riserve legali), il consiglio d'amministrazione / la direzione deve avviare misure di risanamento. In caso di eccedenza di debiti (attivi < capitale di terzi) va avvisato il giudice (art. 725 CO).

Question 22

Come posso trasformare in seguito la mia ditta individuale in una Sagl?

Accepted Answer

Tramite una costituzione con conferimento in natura secondo la legge sulla fusione: la ditta individuale viene conferita nella sua interezza nella nuova Sagl, il patrimonio aziendale funge da conferimento in natura per il capitale sociale. Possibile in neutralità fiscale se si rispetta il termine di blocco di 5 anni e non vengono distribuite riserve palesi.

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