Finanze · Previdenza
Tre pilastri.
Sta a te riempirli.
Come indipendente, gran parte della tua copertura viene meno – oppure diventa facoltativa. Cosa è obbligatorio, cosa è volontario e cosa non devi mai dimenticare.
1° pilastro
AVS / AI / IPG
Previdenza statale. Gli indipendenti pagano aliquote decrescenti (5,371 – 10% a seconda del reddito). Obbligatorio, direttamente presso la cassa di compensazione.
2° pilastro
LPP (cassa pensioni)
Obbligatorio per i dipendenti a partire da CHF 22'680 di salario annuo (2025). Gli indipendenti possono affiliarsi volontariamente – spesso tramite associazioni di categoria.
3° pilastro
Pilastro 3a e 3b
Agevolato fiscalmente e facoltativo. Per il 2025: CHF 7'258 con cassa pensioni, CHF 36'288 senza. Vincolato fino a 5 anni prima dell'età AVS.
Cifre 2025
Gli importi più importanti
CHF 22'680
Soglia d'entrata LPP
Salario annuo a partire dal quale i dipendenti devono essere assicurati nel 2° pilastro.
CHF 7'258
Pilastro 3a con cassa pensioni
Contributo massimo agevolato fiscalmente in caso di affiliazione a una cassa pensioni.
CHF 36'288
Pilastro 3a senza cassa pensioni
20% del reddito netto, fino a questo importo – per indipendenti senza 2° pilastro.
10.00%
Aliquota massima AVS
Per i lavoratori indipendenti. Scala decrescente per redditi più bassi.
1.4%
Contributo AI
In aggiunta all'AVS, per i lavoratori indipendenti.
0.5%
Contributo IPG
Indennità di perdita di guadagno per servizio militare, maternità e paternità.
CHF 30'240
Deduzione di coordinamento LPP
Dedotta dal salario assicurato, poiché l'AVS copre già questa parte.
5 anni
Periodo di blocco 3a
Prelievo anticipato al più presto 5 anni prima dell'età ordinaria AVS.
La grande domanda per gli indipendenti
Senza cassa pensioni hai un limite 3a più alto e più liquidità – ma anche nessuna copertura del rischio in caso di invalidità o decesso, nessun contributo del datore di lavoro e meno ottimizzazione fiscale in età avanzata tramite riscatti LPP.
Regola pratica: chi realizza regolarmente un reddito netto di CHF 60'000 o più e vuole restare indipendente a lungo termine spesso beneficia di un'affiliazione LPP volontaria – ad esempio tramite l'istituto di previdenza della propria associazione di categoria.
Indennità giornaliera di malattia e assicurazione infortuni
Come indipendente, non sei obbligatoriamente assicurato contro la perdita di guadagno per malattia. Un'assicurazione d'indennità giornaliera di malattia (IGM) ti protegge se una malattia prolungata ti allontana dall'attività. Anche l'assicurazione contro gli infortuni (LAINF) è facoltativa per gli indipendenti – da verificare assolutamente.
Da non dimenticare