Finances · Prévoyance
Trois piliers.
À toi de les remplir.
En tant qu'indépendant, une grande partie de ta couverture disparaît – ou devient facultative. Ce qui est obligatoire, ce qui est volontaire et ce que tu ne dois surtout pas oublier.
1er pilier
AVS / AI / APG
Prévoyance étatique. Les indépendants paient des taux dégressifs (5,371 – 10 % selon le revenu). Obligatoire, directement auprès de la caisse de compensation.
2e pilier
LPP (caisse de pension)
Obligatoire pour les salariés dès CHF 22'680 de salaire annuel (2025). Les indépendants peuvent s'affilier volontairement – souvent via des associations professionnelles.
3e pilier
Pilier 3a & 3b
Avantageux fiscalement et facultatif. Pour 2025 : CHF 7'258 avec caisse de pension, CHF 36'288 sans. Bloqué jusqu'à 5 ans avant l'âge AVS.
Chiffres 2025
Les montants les plus importants
CHF 22'680
Seuil d'entrée LPP
Salaire annuel à partir duquel les salariés doivent être assurés au 2e pilier.
CHF 7'258
Pilier 3a avec caisse de pension
Cotisation maximale déductible fiscalement en cas d'affiliation à une caisse de pension.
CHF 36'288
Pilier 3a sans caisse de pension
20 % du revenu net, jusqu'à ce montant – pour les indépendants sans 2e pilier.
10.00 %
Taux AVS maximal
Pour les indépendants. Échelle dégressive pour les revenus plus faibles.
1.4 %
Cotisation AI
En plus de l'AVS, pour les indépendants.
0.5 %
Cotisation APG
Allocation pour perte de gain en cas de service militaire, maternité ou paternité.
CHF 30'240
Déduction de coordination LPP
Déduite du salaire assuré, car l'AVS couvre déjà cette part.
5 ans
Délai de blocage 3a
Retrait anticipé au plus tôt 5 ans avant l'âge ordinaire de l'AVS.
La grande question pour les indépendants
Sans caisse de pension, tu bénéficies d'un plafond 3a plus élevé et de plus de liquidités – mais aussi d'aucune couverture de risque en cas d'invalidité ou de décès, d'aucune cotisation employeur et de moins d'optimisation fiscale à l'âge de la retraite via des rachats LPP.
Règle empirique : celui qui réalise régulièrement un revenu net de CHF 60'000 ou plus et souhaite rester indépendant à long terme profite souvent d'une affiliation LPP volontaire – par exemple via l'institution de prévoyance de son association professionnelle.
Indemnités journalières maladie & assurance accidents
En tant qu'indépendant, tu n'es pas obligatoirement assuré contre la perte de gain en cas de maladie. Une assurance d'indemnités journalières en cas de maladie (IJM) te protège si une maladie prolongée t'éloigne de ton activité. L'assurance-accidents (LAA) est également facultative pour les indépendants – à vérifier impérativement.
À ne pas oublier
Sources & lectures complémentaires
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